Оптимизация финансовых потоков международных холдинговых структур
Современную экономику невозможно представить без деятельности транснациональных компаний, которые зачастую представляют собой международный холдинг - группу компаний осуществляющих свою деятельность в нескольких странах и связанных между собой отношениями владения и контроля. Следует отметить, что определяющим фактором при распределении подразделений транснациональных корпораций является налоговый режим, предоставляемый в стране будущего присутствия структурной единицы. Сравнительный анализ налоговых режимов стран предполагаемого присутствия – важнейший элемент исследования компании, который позволяет минимизировать многие издержки еще на подготовительной стадии.
При осуществлении международной деятельности, одним из вариантов оптимизации налогообложения является построение структуры международного холдинга, в которой каждому подразделению холдинга отведена четкая роль, позволяющая оптимизировать внутренние финансовые и экономические ресурсы, эффективно распределять прибыль и использовать ее в дальнейшем для развития компаний группы, достигая при этом оптимального налогообложения на уровне холдинга в целом. Например, компания в Швейцарии или в Англии будет заниматься сбытом продукции на европейский рынок, торговые операции на азиатском рынке будут проходить через компанию в Гонконге, а компания в Британских Виргинских островах – владеть интеллектуальной собственностью, а финансирующая компания будет находиться на Кипре.
Сегодня налоговая политика компаний (групп компаний) является неотъемлемой составляющей финансово-хозяйственной деятельности и первостепенной задачей для обеспечения эффективного распределения ресурсов и возможности дальнейшего развития хозяйственной деятельности, что зачастую влечет за собой необходимость международного налогового планирования. Компания IBFS предоставляет полный комплекс услуг по оптимизации налогообложения на международном уровне, включая выбор оптимальной юрисдикции, а также разработку структуры будущего международного холдинга, которая позволит минимизировать налоговую нагрузку и максимизировать прибыль Вашей компании.
Ниже приведен основной перечень услуг, который мы оказываем при построении международных холдинговых стурктур.
- Анализ международных юрисдикций для целей инкорпорации холдинговой компании: Россия, Нидерланды, Люксембург, Кипр, Швейцария, Оффшоры (с использованием субхолдинговой компании), и т.д.
- Построение схем выплаты дивидендов
- Создание управляющей компании в России и в иностранных юрисдикциях
- Разработка схем, позволяющих избежать консолидации финансовой отчетности компаний, входящих в Группу
- Разработка международных схем внутригруппового финансирования, включающих:
- Выплаты роялти (включая регистрацию торгового знака и расчета предельной величины расходов по данным выплатам)
- Схемы выдачи займов с использованием кипрской финансовой компании, люксембургской с филиалом в Швейцарии, Нидерландов («гибридные займы»)
- Разработка способов ухода от «правил недостаточной капитализации» (“thin capitalisation rules”)
- Прочие выплаты, уменьшающие налоговую базу российских компаний (например, выплаты за разработку и использование ноу-хау, не облагаемые НДС).
Все интересующие Вас вопросы можно уточнить у специалистов компании IBFS
по телефону +7 (495) 646 77 85