Деофшоризация и международное налоговое планирование. Новые тренды
Актуальность вопросов эффекта антиофшорных поправок на бизнес стремительно растет. В первую очередь, изменилось не право, а его понимание. Следствием этого стали изменения национальных норм противодействия налоговым злоупотреблениям, в том числе правила КИК, концепция фактического получателя дохода и другие концепции. Чтобы комплексно разобраться в процессах деофшоризации, семинар будет построен на анализе пяти ключевых проблем, с которыми сейчас может столкнуться бизнес. У каждой из приведенных проблем есть решения, но они существенно отличаются для каждого налогоплательщика. В ходе семинара будут использоваться в качестве примеров кейсы, которые, в том числе, озвучивают слушатели, на предмет оценки применимости антиофшорных поправок и минимизации таких рисков. Совмещение в одном семинаре анализа практических решений, научных доктрин и судебной практики в виде дискуссии делает событие обязательным для посещения как начинающим специалистам, так и профессионалам в области международного налогового планирования.
Проблема 1. Фактический получатель дохода (займы и дивиденды)
• Какой пакет документов должен получить налоговый агент для применения льготы, если получатель дохода а) взаимозависимое лицо, б) третье лицо?
• Почему концепция применяется к сделкам, совершенным ранее вступления закона в силу?
• Как уменьшить риски применения концепции к сделкам, которые уже совершены и отражены в отчетностях российской и иностранной стороны?
• Применение сквозного подхода при выплате дивидендов – новый режим экономии.
• Как теперь выглядит безопасная структура финансирования и выплаты дивидендов?
Проблема 2. Правила КИК и налоговое резидентство юридических лиц
• Какие решения стал применять бизнес?
• Насколько высок риск признания компании, по которой подано уведомление о КИК, налоговым резидентом РФ?
• Переоценка активов КИК (Step-up/revaluation) как новый путь оптимизации.
• Когда наступает уголовная ответственность в случае нарушения правил КИК?
Проблема 3. Интеллектуальная собственность (роялти)
• Изменение льготных режимов налогообложения IP Box в ЕС (modified nexus approach).
• Тест на установление экономического собственника дохода (согласно Action 8 BEPS) и функциональный анализ.
• Какие компании выгодно теперь делать хранителями товарных знаков и ноу-хау?
Проблема 4. Обмен информацией
• Автоматический обмен информацией MCAA и CRS – механизм работы.
• Какие страны с наибольшей вероятностью начнут обмениваться информацией о бенефициарах с РФ.
• Когда информация о бенефициарах не будет включаться в автоматический обмен?
• В каких банках наиболее лояльный compliance? Почему Чехия, Польша и Словения стали популярны?
Проблема 5. Изменение подходов к толкованию права судами в РФ
• Применение доктрины необоснованной налоговой выгоды к ранее привычным решениям.
• Превалирование существа над формой –новый механизм борьбы с налоговыми злоупотреблениями.
• Анализ судебной практики.
• Комментарии ОЭСР, план BEPS, доктрины и другие источники права, к которым стали обращаться суды.
Проблема 6. Подписание РФ MLI (Многосторонняя конвенция по реализации мер Плана BEPS)
• Как MLI повлияет на применение льгот налоговых соглашений? Кейсы.
• Как строить холдинговые конструкции с учетом новых требований MLI (в частности, PPT).
В стоимость семинара включены: методические материалы, кофе-паузы, выдача именного сертификата
Запись на семинар "Деофшоризация и международное налоговое планирование. Новые тренды"
д. 8, стр.1, офис 375, 37 этаж,
Башня "Москва" - МФК «Город Столиц»
ММДЦ «Москва-Сити»
Тел.: +7 (495) 646 77 85
Тел.: +7 (495) 77 33 646
Часы работы: Пн-Пт с 10:00 до 19:00
Google+